企业建设最理想的财务共享中心,看这一篇就够了

本文概要

一、财务共享的定义与概念

二、企业为什么要建设财务共享中心?

三、企业最理想的财务共享中心有哪些价值?

四、企业最理想的财务共享中心包含哪些内容?

五、财务共享如何助力差旅服务?

六、财务共享对企业的意义

七、财务共享模式下财务如何转型?

近年来,随着市场竞争的加大,信息化技术在企业管理中广泛应用并不断升级, 企业的财务管理工作也正在经历抛弃传统模式不断进行优化升级的过程,为了整合企业各组织部门的资源配置,降低企业财务管理成本,企业需要探索出一种更高效、更有价值的财务管理模式。财务共享服务中心在此背景下应运而生,在一些大型企业中应用的范围越来越广泛,一时间财务共享成为当下的热门话题。

 

随着云计算和大数据的快速发展,财务共享服务有了更先进的技术支撑。在“金税三期”、“电子发票”等政策影响下,以“共享经济”为理念的财税改革,促使越来越多的企业开始采用财务共享服务模式。目前,新型财务共享服务已成为财务管理模式的大势所趋和转型的必然途径。

 

一、财务共享的定义与概念 


财务共享服务,是指将财务管理工作中的财务核算、资金管理等集中管理,实现财务核算与财务结算的流程化与规模化,从而提高财务管理效率,降低企业成本,被视为财务的“工业化革命”,是财务不断标准化、专业化、流程化、信息化和智能化的过程。财务共享中心与财务单纯的集中核算有着本质的区别,财务共享中心涉及到各项业务流程的再造优化,而集中核算仅仅只是把子公司的核算人员集中起来办公处理核算业务,从发展路径来看,财务集中核算为财务共享中心奠定了坚实的基础。

 

常见的财务共享中心通常设立在集团财务部,承担了企业或集团内部大多数分子公司、分支机构的财务基础业务,业务范围集中于发生频繁且易标准化的财务核算流程,包括费用报销、采购到付款、订单到收款、存货到成本、固定资产核算、总账到报表、会计档案管理,以及资金结算、发票管理、纳税申报等财务流程,在此基础上逐步从核算共享向资金共享、税务共享一体化方向发展。财务共享服务的业务标准化程度高、运营管理体系规范,期望能够让财务从事更高价值的工作,让财务掌握数据分析能力,为企业带来更高的价值。


                                       财务共享

 

二、企业为什么要建设财务共享服务中心?


答:企业规模发展到一定程度,旧的财务管理模式必然会遇到种种问题,影响企业整体运作,造成成本过高、模式难以统一规范化等问题,影响企业决策,具体而言,通常体现在以下几个方面:

(1)数据不一致。部分业务缺乏数据支持,因此需要将共同的、重复流程集中到共享服务中心,采用统一的、标准的核算和报告流程,确保财务信息及时、准确、完整,确保财务、业务数据的一致性。而财务共享中心就具备这样的优势,实现业务数据与财务数据的融合。

(2)数据连接性差。跨部门间数据共享度较差,财务的核算能力(效率、账务质量)赶不上企业发展速度,无法为企业决策提供支持,因此要通过财务共享实现各部门数据共享,采用共享技术及相关设施,提高财务工作效率,体现财务对公司决策的价值,推动财务转型。

(3)数据价值利用率。大部分会计人员做的都是繁琐重复性高的工作,支持战略与决策的财务人员少,因此需要通过核算人员集中、财务操作的集中,做到人员及结构有效调整,有效分配资源和资源共享,消除功能重复,优化财务管理模式,有效控制公司经营过程中的各种风险。

以上就是目前多数企业建立财务共享系统的原动力,在核算标准化、效率提升、财务转型以及数据共享带来的价值等方面取得一定的进步。


财务共享 财务共享服务中心

 

三、企业最理想的财务共享中心有哪些价值?


答:每刻认为,在企业面临新时代新经济的竞争背景下,部分企业呈现出创新不足、盈利下降以及管理成本过高等方面的困境。因此,财务共享中心的建设,需要具有战略性、前瞻性和高效性,在资源共享、决策支持、重大风险防范、强化战略、打造执行力,改进战略、投资和运营效率和目标等方面进行改进与提升。

 

(1)财务共享中心可以实现资源共享,提供决策支持。企业在经济结构改革的过程中,梳理、优化整体性资源,调整业务结构,降低企业成本消耗,增强企业盈利能力实现持续性的收入增长。

(2)财务共享系统须抓住资金链条,集中化运行共享资金平台,利用新的融资渠道提升资金运营效率。在实际运作上,瞄准企业主要经济领域和关键领域,为结构调整和转型升级提供“子弹”。

(3)财务共享可以实现对子公司的管控,防范重大风险。包括在共享平台有效管控子公司项目运作、绩效目标的实现程度、收入的质量、成本费用的真实性、是否存在潜在财务舞弊等进行多维度管控。

(4)财务共享为企业整体性战略强化助力。在企业从高速度增长转向高质量增长过程中,帮助企业脱颖而出的一个重要因素是战略,以及在战略的引领下系统地打造执行战略的能力。因此,财务共享系统必须能够帮助强化战略、打造执行力和决策能力。

 

企业最理想的财务共享系统,是能够实现财务资源和数据的共享,同时还能够预防重大重要的财务风险,尤其是财务舞弊。在企业战略引领下,将战略转化为运营行动和财务目标,运用共享平台监测、改进战略,通过有价值的数据分析实现决策支持,最终实现企业的绩效目标和战略目标;否则,陷入共享“核算、报账”的陷阱,决策层可能会质疑财务团队的能力和财务共享的价值。


 财务共享中心


四、企业理想的财务共享中心包含哪些内容?


答:常见的财务共享平台主要包括费用报销、采购到付款、订单到收款、存货到成本、以及总账到报表等财务流程,财务共享重点解决了效率提升、数据的准确性、及时性和有效性等问题。除了上述常见的财务共享流程外,还需要以下功能的支持:

(1)财务共享之流程改进

流程改进的目标是,使近期的流程改进与短期的绩效目标和长期的投资目标、战略目标相吻合。流程是财务共享的基础,现有流程、尤其是与财务相关的流程需要分析、评估和改进,包括投资、项目管理、销售业务、采购业务、存货管理、资产管理、质量管理和成本管控等方面。如果财务共享能够聚焦于改进投资目标、绩效目标相关的流程,那么财务共享取得的效果就会最大。

(2) 财务共享之预算管控

预算管理是推动企业抓住发展机遇的重要保障。基于收入、成本数据以及对市场机会的整体把控,财务需设置合理且具有弹性的预算管理模式,从而搭建动态的运营和资本预算平台,同时进行有效的预算预警和无效、虚假费用评估。

(3)财务共享之绩效管控

如果无法监测每一个投资目标、绩效目标的进展情况,那么很难就投资项目的管理进行改进。而绩效目标平台能够帮助决策层做出更好的投资决策,基于战略目标和投资项目,结合决策层决策需要的财务指标,对阶段性投资执行情况、绩效目标进行量化评估。

(4) 财务共享之投资管控

投资管控平台能够清晰的反映出来每项业务板块是否知晓自己遇见了“天花板”,并能够针对不同情况给出相应的战略调整。例如,对于一些新兴行业领域,潜在需求正在形成,未来的市场容量难以估计,投资管控平台是能够找到和培育细分这些新兴行业领域里面具备领军地位的“独角兽”。

(5)财务共享之收入管控

第一是预测能力,财务团队需要基于市场能力测算收入,对总体收入目标进行拆分,按照业务板块和产品类型进行分解,计算它们的预期收入、组合和种类。第二是评估能力,反映各项业务板块收入构成和预算完成进度,评估绩效目标、战略目标的实现程度和差异分析,以利于决策层预测潜在风险与寻找新的机会;第三是监督能力,需要对业务进行监督,潜在的机会流失、可能的舞弊风险都能够找到线索或原因。

(6)财务共享之成本管控

完成流程改进、收入管控后,财务团队需要搭建企业的成本管控平台,既要预估完成收入目标所需要配置的资源,又要监测成本的变化和发展趋势。通过对各项业务的成本评估或资源消耗预测,及时发现和消除隐患,充分发挥共享平台的价值。 


 财务共享服务


五、财务共享如何助力差旅服务?


为什么财务共享服务中心对企业差旅的影响很大呢?这主要源于财务共享服务中心强大的费用报销与控制系统的建立。财务共享服务中心的建设,打通了会计信息系统与第三方消费平台,财务可以及时掌握业务前端的数据信息,提供详尽的差旅报告,让企业负责人一目了然,提高差旅成本的透明度和真实性。 


差旅服务系统包括差旅申请系统、差旅预定系统、差旅结算系统、差旅分析系统。采用何种形式取决于企业规模、管理精细度及IT系统的建设能力。企业寻找最合适的差旅系统供应商应该首先考虑几条标准:信息系统是否强大,能否和财务共享服务系统实现有效对接;是否能够提供增值服务,例如差旅报告、差旅政策的数字化分析;供应商的服务内容及标准是否符合公司的政策需求;成本是否能够实现明显下降,并且具备与供应商议价的可能性。 


当员工完成差旅行为后,后续的财务结算、报销、核算等一系列流程就需要交给财务共享服务中心来完成。差旅服务平台使得费用报销从逐笔进行,转变为总对总结算的批量处理,并须增加交易核对的处理流程。员工在完成出差后,可以选择已经执行完毕的订单,并在补充其他信息后直接创建报销单。财务也能掌握员工更透明、更能体现原消费场景的费用报销数据,从而优化企业差旅政策。每刻的消费平台对接和差旅费用管理解决方案能够完美契合以上需求。


财务共享 财务共享服务中心

 

六、财务共享对企业的意义


(1)财务共享可以提高财务管理的规范化

财务共享中心的建立能够对会计数据进行统一的核算和管理,各单位发票由所属单位相关人员签字后交给财务共享中心人员审核,财务共享中心人员根据公司统一的规章制度,审核每一笔经济业务,从而使得公司内部财务管理更加标准化、规范化。

(2)财务共享可以提高财务管理的效率

传统的财务管理模式下,报销人员需要将发票粘贴到报销单后,到公司进行逐级审批,占用了报销人员大量精力和时间。通过财务共享中心的建立,报销人员不需要再到公司进行逐级审批,只需将附件传到信息系统,在系统中完成费用报销审批,提高了财务管理的效率。

(3)财务共享为管理者提供决策支持

财务共享中心通过财务流程再造,不仅仅是节约成本,更重要的是能够为管理者提供决策支持。通过对不同部门、不同产品的财务数据分析,财务人员能够发现企业运营的薄弱环节,为改进生产流程、提高效益提供数据支撑,能够为企业管理者提供决策信息和战略支撑的作用。

(4)财务共享保证财务人员的独立性

传统财务管理模式下,财务人员独立性较低,经常受制于业务部门各种需求,有时沦为出纳工具;而在共享中心模式下,财务人员只需要按照系统设定的财务制度进行审核,不需考虑其他因素,真正做到单独行使职权,从而保证每一笔业务审核的公正性,为企业财务管理提供最科学的会计信息。


财务共享


七、财务共享模式下财务如何转型?


答:一般来说,自建财务共享服务中心的企业原有财务人员可以向三个方向转型:战略财务——财务管理;共享财务——财务会计;业务财务——管理会计。

1、优秀的财务人员向战略财务转型

战略财务在财务共享中心主要承担财务管理的核心职能,包括体系构建与维护、资本管理、资源配置、决策支持和价值管理等,立足集团公司层面,主要发挥财务指导性作用。战略财务人员应该围绕企业价值评估战略方案,纵观企业全局,结合行业发展趋势,规划有限的财务资源,为实现战略目标提出建设性意见。

2、普通财务人员向财务会计转型

财务人员向财务会计人员的转型,一方面,发挥了传统财务人员的会计核算优势,实现财务集中核算,大幅提高了财务效率,另一方面,财务共享中心还能够作为财务人才培养基地,为战略财务和业务财务输送人才。

 

财务会计为核心的共享财务职能。共享财务主要承担财务会计的核心职能,按照企业会计准则,服务协议和标准操作流程完成会计核算、交易处理、资金结算、报表编制,报送财务信息等财务会计工作,发挥财务执行和财务监督职能。


3、复合型财务人员向业务财务转型

传统财务人员中复合型财务人员分为两类,一类是年富力强但目前还不能上升到战略财务——财务管理层次的财务人员,这些财务人员学历教育层次较高、专业知识较为丰富;另一类是财务专业本科以上毕业生、进入公司时间不长,具备较高财务理论的人员。开展财务共享服务后,以核算为主的财务会计集中到共享中心,只需要少数财务人员就可以完成,剩余的大部分财务人员需要向业务前端转型,尤其在业务与财务融合的各关键环节,需要培养业务财务人才,设置对应的管理会计岗位。

 

财务共享服务是未来企业财务管理发展的趋势,是顺应大型企业集团不断发展壮大的产物。搞好财务共享中心建设运营管理,要畅通上下沟通的渠道,提高从业人员的综合素质,规范财务管理制度。只有这样,财务共享中心才有助于财务管理水平的提高,为企业可持续发展发挥更大的作用。 


但现实是,许多财务人一听到财务共享就感觉面临失业的危险,认为共享中心的模式不需要原来这么多人力成本。 而最近财务机器人的火热更是给大家带来了强烈的危机感。其实这一切并不意味着企业不再需要那么多财务了,而是说企业对财务人才的需求发生了变化,从原来的数量需求变为了质量需求。企业对财务的要求越来越高,也意味着对应岗位的价值也越来越高。背后的挑战与机会是各位财务人需要看到的。


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